英国每年4月1号就是新的一年税务年的开始, 这时候我就会接到政府发来信提醒说别忘记了自我申报 (Self Assessment Tax Return). 日期截止是下一年的1月31日, 当然如果你忘记了, 政府还会来信不停的提醒你, 给你足够的时间, 大概8个月的时间让你完成这个申报, 否则就会有罚款, 由100英镑逐渐增加.
我印象中是向政府申请 Child Benefit 之后就必须每年自我申报(因为收入超过50K以上就得有一部分还给政府 – “高”收入人群), 自我雇主也得申报, 还有就是有房屋出租收入也得自我申报.
是否需要申报报税可以通过回答几个问题来查: https://www.gov.uk/check-if-you-need-tax-return
这个申报过程可以由专门的会计(例如公司), 也可以自已完成. 还好不难, 只需要在线回答大概几十个问题即可.
主要的问题就是在这一年来, 你有几份工作, 收入是多少, 交了多少税(离开公司后会有一个P60, 新公司的 Payslip 上也会有一共交了多少税), 再考虑了其它的因素, 比如拿了政府多少福利, 然后总得重新审计一下, 多退少补.
去年4月份我填完申报后发现我多交了 (tax overpaid)1500英镑, 不到一周政府核对后就马上银行转帐退还给我了, 那感觉就像捡到的钱一样, 美滋滋的. 而今年, 一算, 我少交了300英镑, 那真是不爽. 少交 (tax under paid)可以手动把钱打到政府 HMRC 指定的帐号, 也可以通过新的一年改变税码每月税后工资自动扣除.
我媳妇就不用申报, 因为她一年赚得并不多, 英国政府每年 Tax Allowance 是1万2500英镑, 少于这个收入是不用交税的(但是还是得交少量 NI 税), 像这种情况简单的, 英国政府也就不要求自我申报了.
疫情期间, 可以向政府申报在家办公每周6英镑的开销补助, 这个可以在自我申报申请, 或者可以在政府HMRC上直接申请 Tax Relief: 英国政府补助在家办公的开销
政府申报 Tax Return
英国自我申报税简介：Self Assessment
在英国，自我申报税（Self Assessment）是纳税人向税务与海关总署（HMRC）报告其收入并缴纳应付税款的过程，通常适用于自雇人士、高收入者、有额外收入来源的人士或其他需要报税的情况。这是一个年度的税务义务，覆盖一个完整的税年，从每年4月6日开始，到次年4月5日结束。
申报的第一步是注册自我申报（Self Assessment）。如果是首次申报，纳税人需要在线注册并获取一个唯一的税务参考号（UTR）。注册成功后，HMRC会发送激活码，用于创建在线账户。这一过程需要在报税截止日期前尽早完成，以免延误。
接下来，纳税人需要准备所有相关的收入和支出记录。例如，自雇人士需要提供营业收入和费用的详细记录；有房租收入者需提供租金和相关支出的证明；同时，有投资或储蓄收入的人需要银行或投资机构的证明文件。这些记录将用于填写税务申报表。
在线填写申报表是最常见的方式。纳税人需要登录HMRC账户，填写年度收入、支出和相关税务减免的信息。系统会自动计算出应缴税额。提交后，HMRC会确认收到申报，并提供支付税款的指导。
报税的关键日期包括：
- 注册截止日：10月5日（税年结束后的第6个月）。
- 纸质申报截止日：10月31日。
- 在线申报截止日：1月31日。
同样，税款的支付截止日通常也为1月31日。如果需要分期付款，可以通过设立付款计划来分摊税务负担。未能按时提交或支付可能会导致罚款和利息。因此，按时完成申报和缴税非常重要。如果有疑问，HMRC提供在线指导和支持，也可以寻求专业会计师的帮助。
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