英国工资的税码介绍(史上最全)

JustYY.com 小赖子的英国生活和资讯

9 years ago

在英国，税码（Tax Code）是由税务局（HMRC）分配的，用来确定一个人在收入中需要缴纳多少税。每个人的税码通常由一串字母和数字组成，例如“1257L”，这一代码直接影响到你的工资单上税后收入的计算。

税码中的数字部分表示免税额。例如，“1257”意味着一个人的年收入中有12,570英镑是免税的，这是当前（截至2024/2025税年）的个人免税额度（Personal Allowance）。税码中的字母部分则反映了个人的税务情况，例如是否有额外的收入来源，或者是否享有某些特殊的税务减免。

如果你的税码不正确，可能会导致多缴税或少缴税的情况。常见的原因包括新工作、换工作、拥有多份收入来源（如兼职或养老金），或者是因为你的个人免税额度被调整。雇主和养老金机构会根据HMRC提供的税码来扣除税款，但如果发现税码有误，可以直接联系HMRC进行更正。

此外，一些特殊的税码会影响缴税方式。例如，“BR”代码表示所有收入都按基本税率（20%）缴税，通常用于第二份工作；而“0T”代码则表示没有免税额度，通常适用于未提供足够税务信息的员工。因此，了解和核对自己的税码非常重要，确保税务处理符合实际情况。

您要是在英国工作过, 只要是正规的工作就会有一个 Payslip 也就是工资单. 每个人都会有一个 NI (National Insurance) 号码用于 HMRC (英国税务局) 来统计您的收入和报税情况. 拿到工资单上的第一件事情是要检查一下税码是否正确, 一般在工资单的左下角.

英国工资单 Payslip

这个税码用于计算你每个月应该交多少税, 这些税是自动划走的也就是你拿到手的是(税后)经过各项费用的扣除, 比如 NI 税(用于基本的养老保险), Child Voucher, Pension(养老金) 等.

英国的税码(Tax Code) 一般来说是由数字和1到2个字母构成. 当然也可能只有字母而已. 字母前面的数字代表了你这一税年(一般是4月6号开始到下一年的4月5号) 免交税的部分. 先得把数字后面加个零. 比如如果税码是 944L 则可以计算出这一年收入在 9440英镑之下是不需要交税的.

免税部分和年龄有关, 65岁之前的免税额度是 9440英镑而65岁-75岁免税额度是 10500 英镑, 75岁之后是10660英镑. 这个每年 HMRC税务局都会进行调整 (每年调整或者改税码都会给你寄信通知).

免税额度也不是越低越好. 比如如果额度是 9440英镑那么超过41450英镑的工资部分就得按 40%来收税. 如果这时候免税额度降到 7440英镑这时候超过 39450英镑的部分就得按高比例来交税 40%.

BR: (Basic Rate 基本税率的意思), 如果是BR码这没有免税额度(Personal Allowance), 每挣的一分钱将以最低 20%的比例交税. 如果你有多项收入比如一份工作另一份养老金, 这时候养老金收入的税码就是BR.
D0: 和BR类似也是适用于多份收入, 但是D0会按高税率40%的方式进行扣税这是因为HMRC税务局认为你挣的已经很多了属于 High Tax Payer 高收入者.
D1: 和D0类似但是这是超高收入的税码适用于年收入超过15万英镑并且拥有第二份收入的人.
K: 几乎没有人想要K这个税码因为这意味着你有如此多的收入和减免等好处已经超过你的免税额度了. 比如你挣的很多而且有一辆公司的很贵的跑车.
L: 你结婚了. 并且你在1948年4月5日之后出生. 你会有9440英镑免税额度.
NT: 应该是 Not Taxable 的缩写意思就是不会有任何扣税这个是大家最想要的.
0T: 一般来说你刚换了一份新工作但是你没有P45单子来显示你之前那份工作的收入和税收情况, 这时候就只能暂时先假定你之前的免税额度已经用完. 当然每年税年结束的时候 HMRC税务局会重新审核你的税收情况多退少补.
T: 临时的税码 HMRC税务局会需要考虑其它情况才能给出一个更新的税码.
Y: 这是给 1938年4月6号之前出生的人. 这个码会让这些老人有更多的免税额度 e.g. 10660 英镑. 意味着少交些税

如果有交养老金, 或者换 Child Voucher, 这都会将工资税前的一部分扣除, 实际上就等同于你的免税额度增加了.

微信公众号: 小赖子的英国生活和资讯 JustYYUK